Geval 1: Statutêre pensioen
Die helfte van die pensioen was voorheen belastingvry, maar hierdie belastingvrye bedrag is sedert 2005 geleidelik verminder; Vanaf die jaar 2040 moet die aftreevoordeel ten volle belas word. Nuwe afgetredenes sal byvoorbeeld in 2021 steeds 'n toelaag van
19 persent. Die belastingkantoor gebruik dit egter om 'n vaste eurobedrag te bereken wat lewenslank dieselfde bly. Toekomstige pensioenverhogings moet dus ten volle belas word. Die pensioenaris moet 'n sogenaamde aanpassingsbedrag in die belastingopgawe inskryf vir die berekening. Hy kry dit op versoek by die pensioenversekeringsmaatskappy. Die pensioenversekering dra nie die belasting na die belastingkantoor oor nie. Elke pensioenaris moet self daarvoor sorg as sy inkomste die basiese belastingvrye toelaag oorskry.
Terloops: Mense met statutêre gesondheidsversekering betaal die helfte van die gesondheidsversekeringsbydrae, maar die volle langtermynsorgversekeringsbydrae op hul totale pensioen. Diegene met privaat of vrywillige gesondheidsversekering kan aansoek doen vir 'n ooreenstemmende gesondheidsversekeringsubsidie van die pensioenversekering. Dit geld egter net vir gesondheidsversekeringbydraes tot die statutêre pensioen. As jy ander pensioene het, moet jy die volle bydraekoers daarvoor alleen betaal!
Wanneer hulle hul belastingopgawe voltooi, moet senior burgers die belastingvrystellings van hul onderskeie vorme van pensioen ken en uitvind oor die stroomafbelasting.
Foto: iStock / Inside Creative HouseStroomaf belasting in geval 2: private pensioenversekering
As die pensioenversekering voor 2004 uitgeneem is en dit word in een klap uitbetaal, is die bedrag gewoonlik belastingvry. In die geval van maandelikse betalings is die inkomste-aandeel belasbaar. Dit hang af van die ouderdom waarop die versekerde die pensioen trek. Op 65, byvoorbeeld, is dit 18 persent, op 70 sal dit 15 persent wees. Riester-pensioene word ten volle belas soos ander inkomste.
Residensiële Riester-spaarders ontvang ook 'n belastingaanslag vir hul behuisingsubsidierekening aan die begin van hul aftrede. Dan het hy die keuse: Belas alles op een slag, as beloning kry hy 'n afslag van 30 persent (houperiodes geld dan vir die eiendom). Of geleidelike belasting oor 'n tydperk van tot 23 jaar. Ook hier word die belastingkoers gegrond op die totale inkomste van die pensioentrekker.
Rürup-pensioene word presies soos statutêre pensioene behandel, dus is dit steeds gedeeltelik belastingvry. Gesondheids- en langtermynversekeringsbydraes is nie verskuldig vir statutêre pensioenarisse in die geval van private aanvullende pensioene nie.
Stroomaf belasting in geval 3: maatskappypensioen
Direkte verpligtinge, verligtingsfondse, pensioenfondse en -fondse of direkte versekering (uitgestelde vergoeding) - maatskappypensioenskemas het baie name en byna net soveel belastingreëls. As 'n duimreël, indien die werknemer niks self betaal het nie of nog geen belasting betaal het op die geld wat inbetaal is nie, moet hy volle belasting betaal op die vergoeding in die daaropvolgende belasting. Indien slegs 'n paar jaar of gedeeltelik belastingvrye bedrae inbetaal is, word die voordeel in 'n ten volle belasbare deel en 'n belasbare deel slegs met die inkomstegedeelte verdeel. Die maatskappypensioentrekker moet alleen sosiale sekerheidsbydraes betaal. Dit beteken elke maand: 14,6 persent plus addisionele gesondheidsversekeringbydrae op die pensioenbedrag, wat bo die belastingvrystelling van 159,25 euro is. Daarbenewens 3,05 persent (vir kinderlose 3,3 persent) langtermyn sorgversekering op die volle pensioenbedrag.
Jy sal dalk ook belangstel in Pensioen- en Pensioenbelastingopgawes vir afgetredenes: Waarop jy moet let Regte en Belasting Belastingopgawes: Hoe om geld terug te kry Eiendomskennis Onteiening van vaste eiendom en grondStroomaf belasting in geval 4: pensioene
Voormalige staatsamptenare ontvang 'n loonbelastingsertifikaat en voer hul verdienste in Bylaag N van die belastingopgawe in. Soortgelyk aan die pensioentoelaag vir statutêre pensioenarisse, het hulle 'n vaste pensioentoelaag wat lewenslank belastingvry bly. Vir nuwe afgetredenes is dit 16 persent in 2020 (maksimum 1.200 euro) plus 360 euro toeslag. Teen 2040 sal hierdie vrystelling in die loop van die daaropvolgende belasting tot 0 verminder word. Pensioenarisse is steeds geregtig op 70 persent van die toelae en moet voortgaan om vir die oorblywende 30 persent van gesondheids- en langtermynversorgingsversekering volgens die bedrag van hul verdienste te betaal.
Hoeveel is die stroomaf belasting?
Om hierdie vraag te beantwoord, kan ons slegs 'n voorbeeldberekening op hierdie punt opstel, aangesien die stroomafbelasting vir die individuele geval bepaal word. Ons voorbeeldpersoon heet Marlies, is 65 jaar oud, pensioenaris sedert 2020, enkellopend, het een kind, is nie-kerklik en het geen inkomste of belastingverwante uitgawes nie (aandag, in praktyk het meeste pensioenarisse bykomende uitgawes wat die belastinglas verminder , sien onder).
| Statutêre pensioen | 1.700 euro |
| klassieke maatskappypensioen (sonder jou eie deposito's) | 200 euro |
| privaat pensioen | 200 euro |
| totaal | 2.100 euro |
Bo en behalwe haar statutêre pensioen, betaal Marlies die helfte van die gesondheidsversekeringspremie van 132,60 euro elke maand, plus die volle langtermyn-sorgversekeringspremie van 51,85 euro. Vir die maatskappypensioen moet sy 6,36 euro gesondheidsversekering en 6,10 euro langtermynsorgversekering per maand bereken. Daar is geen sosiale sekerheidsbydraes op die private pensioen nie.
Marlies is ons voorbeeldpersoon, op grond van wie ons die stroomafbelasting bereken.
Foto: iStock / monkeybusinessimagesMarlies moet 80 persent van haar statutêre pensioen belas (belastingvrystelling by die aanvang van aftrede in 2020), plus die volle maatskappypensioen en 18 persent van haar private pensioen (deel van inkomste wanneer aftrede op 65 begin). Na aftrekking van die enkelbedrae vir besigheidsuitgawes en spesiale uitgawes asook die voorsieningstoelaag vir die maatskappypensioen, bly daar 'n belastinglas van 1.342,80 euro per jaar.
| Pensioeninkomste | 2.100 euro per maand |
| na aftrekking van belasting en Maatskaplike sekerheidsbydraes bly | 1.791,19 euro per maand |
Dit is hoe die belastingkantoor die stroomafbelasting bereken
Die belastingkantoor trek outomaties 'n enkelbedrag van 102 euro af vir besigheidsuitgawes en 36 euro vir spesiale uitgawes - dubbel soveel vir getroude paartjies. U moet bewys lewer van hoër uitgawes, byvoorbeeld belastingadvieskoste (vir Bylaag R) of pensioenadvies.
Vir ander inkomste, byvoorbeeld uit deeltydse werke, Riester-pensioene, beleggings of huurgeld, geld 'n ouderdomsverligtingsbedrag. Dit word bereken op grond van die jaar waarin die pensioenaris 65 word. In 2021, byvoorbeeld, sal dit steeds 15,2 persent van inkomste wees, 'n maksimum van 722 euro. Die belastingkantoor neem outomaties die vrystelling in ag wanneer die pensioenaris 'n belastingopgawe indien. Teen 2040 sal die aftreevoordeel ook verminder word in die loop van die daaropvolgende belasting. Dan is alle verdere inkomste ten volle belasbaar.
Wenke vir die belastingopgawe
- Pensioenarisse kan ook bydraes tot statutêre gesondheids- en langtermynversorgingsversekering, aanspreeklikheidsversekering of ongeluksversekering as spesiale uitgawes in die "Pension-uitgawe-bylaag " inskryf.
- Skenkings kan as spesiale uitgawes van belasting afgetrek word. Maak seker dat jy die kwitansies of bankstate hou! Sonder skenkings of ander spesiale uitgawes trek die belastingkantoor 'n vaste tarief van 36 euro af - dubbel soveel vir getroude paartjies.
- Buitengewone laste sluit byvoorbeeld nie-vergoede mediese uitgawes of uitgawes vir die ouetehuis in. Jy het 'n mate van sorg? Moenie vergeet om dit in die hoofvorm in te voer nie.
- Vakmandienste of dié vir huishoudelike dienste hoort ook in die hoofvorm van die belastingopgawe.
